مشاوره مالی و مالیاتی رایگان

برای محاسبه کسر سفر، الکس باید ابتدا سه مبلغ مورد نیاز را مشخص کرده و آنها را در فرم T2222 وارد کند. از آنجایی که سود مسافرتی مشمول مالیاتی که الکس از کارفرمای خود دریافت می کند بیشتر از مبلغ استاندارد 1200 دلار است، آنها تصمیم می گیرند مزایای سفر مشمول مالیات را مطالبه کنند. الکس برای پروازهای اینویک به ادمونتون و برگشت بلیط اقتصادی خرید. مجموع هزینه های پرواز الکس 3810 دلار بود. مجموع هزینه های سفر آنها 4810 دلار بود. از آنجایی که الکس تمام اطلاعات مورد نیاز خود را دارد، می تواند کسر سفر خود را محاسبه کند. حداکثری که الکس می تواند ادعا کند کمترین مقدار از سه مقدار زیر است:

چرا مالیات می پردازیم؟ مالیات ها منبع اصلی درآمد بیشتر دولت ها هستند. از جمله، این پول برای بهبود و حفظ زیرساخت‌های عمومی، از جمله جاده‌هایی که در آن تردد می‌کنیم، و تأمین مالی خدمات عمومی مانند مدارس، خدمات اضطراری و برنامه‌های رفاهی هزینه می‌شود. مالیات بر درآمد در ایالات متحده چگونه کار می کند؟ در ایالات متحده، با افزایش درآمد افراد، مالیات به تدریج افزایش می یابد. در حال حاضر هفت گروه مالیاتی فدرال در ایالات متحده وجود دارد که نرخ‌های آن از 10% تا 37% متغیر است. آیا مالیات ایالات متحده پایین است؟ به طور کلی، مالیات های ایالات متحده کمتر از سایر کشورهای توسعه یافته است. در سال 2018، کل درآمد مالیاتی ایالات متحده 24٪ از تولید ناخالص داخلی (GDP) را بر اساس مرکز سیاست مالیاتی تشکیل می داد، در حالی که میانگین در میان 35 کشور دیگر عضو سازمان همکاری اقتصادی و توسعه (OECD) 34٪ بود. 30 چه کسی باید مالیات بپردازد؟ مالیات دهنده به نوع مالیات و مقررات مربوط به آن مالیات بستگی دارد. به عنوان مثال، قانون مالیات بر درآمد فدرال معمولاً فقط به افرادی مربوط می شود که مقدار مشخصی از درآمد یا درآمد ناخالص تعدیل شده را به دست آورده اند. مالیات شرکت ها ممکن است محدود به شرکت هایی باشد که در یک منطقه خاص فعالیت تجاری انجام داده اند یا برای انجام تجارت در یک کشور خاص ثبت شده اند. هر مالیات به گونه‌ای متفاوت اداره می‌شود، و اغلب استثنائات و شرایطی وجود دارد که مالیات مربوط به چه کسانی است.

توانایی شما برای کنترل صورتحساب مالیاتی محدودتر از آن چیزی است که فکر می کنید. مالیات بر درآمد بگیرید: ممکن است از راه‌های مختلفی درآمد کسب کنید - شاید از یک شغل، یک کنسرت جانبی یا سرمایه‌گذاری - اما مالیات‌هایی که برای هر کدام می‌پردازید با قوانین سخت و سریع تعریف می‌شوند.

​"همه می ترسند گلوله نقره ای را از دست بدهند که مالیات آنها را کاهش دهد. تیم استفن، مدیر برنامه‌ریزی مالیاتی در شرکت خدمات مالی Baird، می‌گوید: برای اکثر مردم، اینها وجود ندارند. اگر صاحب خانه ای از طبقه متوسط ​​و بدون گروه وکلا هستید، انواع مختلفی از مالیات ها را پرداخت می کنید - فروش، درآمد، دارایی، "گناه" و غیره. شما بیشترین آزادی عمل را در قبض مالیات بر دارایی خود دارید. بقیه اکثرا خارج از کنترل شماست.

2. ... و، نه، IRS برای گرفتن شما بیرون نیست.

آژانس با مشکلاتی مواجه است: تأخیر در پردازش بازگشت، کارکنان کافی برای پاسخگویی به تلفن و بودجه ناکافی برای انجام ممیزی. این قسمت آخر به این معنی است که شما کمتر از همیشه با ممیزی روبرو خواهید شد. کمتر از نیم درصد از بازده در سال 2020 حسابرسی شد

و هر چالشی احتمالاً به صورت نامه خواهد بود، نه توسط مأموران IRS که با کت و شلوار و عینک آفتابی در خانه شما را می زنند. مارک لوسکومب، تحلیلگر اصلی فدرال برای Wolters Kluwer Tax & Accounting می گوید: «مردم فراموش می کنند که وقتی IRS در مورد حسابرسی صحبت می کند، این یک اصطلاح بسیار گسترده است. را

. 0:09:27.8 SJ: دومین دلیل مشابه به مالیات سهامداران خارجی مربوط می شود که اکنون حدود 40 درصد از سهام شرکت های آمریکایی را در اختیار دارند و این سهم در سال ها و دهه های گذشته به طور قابل توجهی افزایش یافته است. آن سهامداران خارجی مشمول مالیات ایالات متحده بر سود سهام هستند، اما نه بر بیشتر سودهای سرمایه، از جمله از بازخرید. بنابراین می‌توانید این دیدگاه را نیز داشته باشید که با کاهش غیرمستقیم مزیت‌های مالیاتی نسبی بازپرداخت در مقایسه با سود سهام، مالیات جدید به‌طور مؤثری از دو گروهی که در حال حاضر از مالیات ایالات متحده اجتناب می‌کنند، مالیات دریافت می‌کند. بنابراین برای جمع بندی سریع، ممکن است یک هدف سیاست کاهش حجم بازخرید سهام و تشویق شرکت‌ها برای سرمایه‌گذاری بیشتر در کسب‌وکار خود یا توزیع سود بین سهامداران از طریق سود سهام به جای بازخرید وجود داشته باشد. باید دید که آیا مالیات 1 درصدی برای تغییر قابل توجه رفتار در این راه کافی است یا خیر، اما در هر صورت، این مالیات به نوعی هزینه نسبی بازپرداخت را افزایش می دهد و درآمد آن گروه هایی را که ذکر کردم افزایش می دهد.

0:10:56.4 CG: عالی. خیلی جالبه. الکس، من می خواهم به شما مراجعه کنم و به شما فرصتی بدهم تا به سامانتا پاسخ دهید و همچنین دیدگاه خود را در مورد سیاست مالیات بر خرید سهام ارائه دهم. آیا سیاست مالیاتی خوبی است؟ و همچنین معایب آن چیست؟

0:11:13.8 الکس دورانته: مطمئنا. از اینکه من را همراهی کردید متشکرم بله، به نوعی پاسخ سطح بالای من این است که مالیات بر خرید سهام راه حلی برای جستجوی یک مشکل است. من فکر می کنم این واقعاً فقط بر اساس تصور غلط اساسی در مورد خرید سهام است. و من فکر می‌کنم برای شنوندگان مفید خواهد بود که من به نوعی آن‌ها را در مورد آنچه پس از اصلاحات مالیاتی 2017 رخ داده است راهنمایی کنم و برخی از اقتصادهای پشت آن را توضیح دهم. بنابراین به عنوان بخشی از قانون کاهش مالیات و مشاغل، نرخ مالیات شرکت ها را از 35 درصد به 21 درصد کاهش دادیم. و واقعاً دو اثر اصلی دارد. 

تعطیلات مالیاتی - معیار سیاست مالی اغلب در کشورهای در حال توسعه یافت می شود. تعطیلات مالیاتی دوره ای از معافیت از مالیات بر درآمد را برای صنایع جدید به منظور توسعه یا تنوع بخشی به صنایع داخلی ارائه می دهد.

TAX HOME - محل عادی کسب و کار یا پست وظیفه مالیات دهندگان، صرف نظر از اینکه مالیات دهنده در کجا خانه خانوادگی است.

توافقنامه مبادله اطلاعات مالیاتی (TIES) - موافقتنامه ای که به دولت ها اجازه می دهد مالیات و سایر اطلاعات را با هدف مبارزه با فرار مالیاتی، قاچاق مواد مخدر و غیره به اشتراک بگذارند. قانون مالیاتی، منابع -- منابع اصلی حقوق مالیاتی داخلی قوانین اولیه مانند قوانین یا قوانین و قوانین ثانویه مانند مقررات، تصمیمات، بخشنامه ها، دستورات و غیره است. منابع اصلی بین المللی حقوق مالیاتی دو یا چند جانبه است. معاهدات، و یکی از منابع مهم برای تفسیر معاهدات، معاهده مالیاتی مدل OECD و تفسیر همراه آن است. مدل دیگر مدل سازمان ملل است.

مالیات بر مالیات -- اخذ مالیات بر قیمت های شامل مالیات.

شماره شناسایی مالیات دهندگان - در برخی از کشورها به مالیات دهندگان یک شماره شناسایی داده می شود که باید هنگام تسلیم اظهارنامه مالیاتی و ارزیابی مالیات و سایر مکاتبات بین مالیات دهنده و مقامات مالیاتی استفاده شود.

برنامه ریزی مالیاتی - تنظیم تجارت و/یا امور خصوصی یک شخص به منظور به حداقل رساندن مسئولیت مالیاتی.

سوراخ کردن حجاب شرکتی - فرآیند تحمیل مسئولیت در قبال فعالیت شرکتی، بدون توجه به نهاد شرکتی، بر شخص یا نهادی غیر از خود شرکت متخلف؛ یک دکترین حقوقی ایالات متحده

محل مدیریت مؤثر - محل مدیریت مؤثر آزمونی است که در قاعده برهم زننده معاهده مالیاتی مدل OECD برای تعیین محل اقامت شرکتی که طبق قوانین داخلی هر دو کشور متعاهد، شرکت مقیم هر دوی آنها باشد، پیشنهاد شده است. . این آزمون تعیین می‌کند که در چنین مواردی، شرکت، برای اهداف معاهده، در ایالتی ساکن خواهد بود که محل مدیریت مؤثر آن در آن واقع شده است.

محل مدیریت - برای اهداف اعمال یک معاهده مالیاتی، محل مدیریت یک مؤسسه معمولاً یک مقر دائمی را تشکیل می دهد. اصطلاح "محل مدیریت" به عنوان مثال در معاهده مالیاتی مدل OECD تعریف نشده است، اما ممکن است در قوانین مالیاتی ملی تعریف شود.

مبنای استخر - مبنای جمعی به منظور استهلاک دارایی های تجاری که در همان دسته قرار می گیرند. برای مثال، تمام دارایی‌های استهلاک‌پذیر از نوع مشابه، به‌عنوان یک دارایی واحد برای اهداف استهلاک تلقی می‌شوند.

سود پورتفولیو - دسته سودی که ممکن است از منابع ایالات متحده بدون مالیات تکلیفی پرداخت شود، مشروط بر رعایت برخی الزامات. معافیت سود پرتفوی در مورد وام های بانکی که در روال عادی تجارت داده می شود اعمال نمی شود.

سرمایه گذاری پورتفولیو - سرمایه گذاری پرتفوی در یک شرکت، دارایی سهامی است که به مقدار کمی از کل سهام شرکت می باشد، به عنوان مثال. کمتر از 10 درصد سرمایه‌گذاران پرتفوی ممکن است تخفیف‌های مالیاتی یا رفتارهای دیگری را در رابطه با سود سهام خود بر اساس معاهدات مالیاتی نسبت به سایر سرمایه‌گذاران مستقیم دریافت کنند.

سود سهام شرکتی -- سود تقسیمی بین دو شرکت (داخلی یا خارجی) ناشی از سهامداری یا مشارکت در سرمایه شرکت پرداخت کننده.

شرکت واسطه -- رجوع کنید به: شرکت کاندویت

بازار داخلی - در چارچوب اتحادیه اروپا، منطقه ای بدون مرزهای داخلی که در آن جابجایی آزاد کالاها، افراد، خدمات و سرمایه تضمین می شود.

بولتن درآمد داخلی (IRB) -- یک نشریه هفتگی که در آن احکام مختلف اداری IRS خلاصه می شود.

کد درآمد داخلی (IRC) -- قانونی تصویب شده توسط کنگره ایالات متحده است که مشخص می کند چه درآمدی باید مشمول مالیات شود، چگونه مالیات بر آن پرداخت می شود و چه چیزی ممکن است از درآمد مشمول مالیات کسر شود.

راهنمای درآمد داخلی (IRM) - مجموعه ای رسمی از سیاست ها، رویه ها، دستورالعمل ها و دستورالعمل ها برای سازمان، عملکرد، عملیات و اداره خدمات درآمد داخلی. دستورالعمل IRM هیچ حقی برای مالیات دهندگان قائل نیست.

خدمات درآمد داخلی (IRS) -- آژانس دولت فدرال ایالات متحده که مسئول اداره و جمع آوری مالیات های فدرال است.

مالیات مضاعف بین المللی -- ببینید: مالیات مضاعف، داخلی و بین المللی

صندوق بین‌المللی پول (IMF) - یک سازمان بین‌المللی که در سال 1945 تأسیس شد و مقر آن در واشنگتن دی سی است. اهداف صندوق بین‌المللی پول، از جمله، ترویج همکاری‌های پولی بین‌المللی، تسهیل گسترش و تعادل رشد تجارت بین‌المللی و ارتقای ثبات در ارز خارجی است.

CORPORATION - در اصطلاح فنی، به معنای یک نهاد حقوقی است که به طور کلی توسط دولت مربوطه اجاره شده است و از افرادی که مالک آن هستند جدا و متمایز است. با این حال، اکنون معمولاً به عنوان راه دیگری برای ارجاع به یک شرکت استفاده می شود. (نگاه کنید به: شرکت)

خرید شرکتی - اصطلاحی که گاهی اوقات علاوه بر خرید معاهده برای نشان دادن استفاده از مفاد معاهده مالیاتی با قرار دادن یک شرکت به جای شکل دیگری از انجمن استفاده می شود که معافیت مالیاتی برای آن در دسترس نبود.

تعدیل متناظر - تعدیل بدهی مالیاتی مؤسسه مرتبط در حوزه دوم که توسط اداره مالیاتی آن حوزه قضایی انجام شده است، مطابق با تعدیل اولیه انجام شده توسط اداره مالیات در حوزه مالیاتی اول، به طوری که تخصیص سود توسط دو حوزه قضایی سازگار است. هزینه - قیمت خریدی که برای ملک یا ارزش مبادله ای که ملک در ازای آن داده شده است، پرداخت می شود.

ترتیبات مشارکت در هزینه (CCA) - یک CCA چارچوبی است که بین شرکت‌ها برای به اشتراک گذاشتن هزینه‌ها و ریسک‌های توسعه، تولید، یا به دست آوردن دارایی‌ها، خدمات یا حقوق، و تعیین ماهیت و میزان منافع هر یک از شرکت‌کنندگان توافق شده است. نتیجه فعالیت توسعه، تولید یا به دست آوردن آن دارایی ها، خدمات یا حقوق.

تأمین مالی هزینه - مشارکت یک شرکت وابسته در هزینه های تحقیق و توسعه عمومی (R&D) یک شرکت وابسته یا عضو گروه دیگر، به نسبت گردش مالی آن یا معیارهای دیگر.

هزینه کالاهای فروخته شده (COGS) -- رقمی که نشان دهنده هزینه خرید مواد خام و تولید کالاهای نهایی است. شامل عوامل واضح، مانند کار مستقیم کارخانه، و همچنین سایر عواملی که کمتر مشخص هستند، مانند سربار هستند.

COST-PLUS MARK-UP - افزایشی که با اشاره به حاشیه محاسبه شده پس از هزینه های مستقیم و غیرمستقیم متحمل شده توسط تامین کننده دارایی یا خدمات در یک معامله اندازه گیری می شود.

شخصی که فوت کرده است باید زمانی ملک را داشته باشد و در آن زندگی کرده باشد. ملکی که آنها مالک آن بوده اند اما هرگز در آن زندگی نکرده اند، مانند خرید اجاره، واجد شرایط دریافت این کمک هزینه نخواهد بود.

در صورتی که فردی که فوت کرده یکی از موارد زیر باشد، می‌توانید با درخواست کاهش تعداد اقامت، باند نرخ صفر اقامت را درخواست کنید:

صاحب خانه نبودند زیرا آن را در تاریخ 8 ژوئیه 2015 یا پس از آن فروختند یا واگذار کردند

به خانه‌ای کم‌ارزش که کمتر از حداکثر آستانه در 8 ژوئیه 2015 یا پس از آن است

اگر خانه یا سهم خانه قبل از مرگ شخص در تراست نگهداری می شد یا در هنگام مرگ به تراست منتقل می شد، ممکن است بتوانید بسته به نوع اعتماد، نوار نرخ صفر اقامت را مطالبه کنید. وقتی کسی می میرد، در مورد برخورد با یک تراست اطلاعات کسب کنید.

خانه لازم نیست در بریتانیا باشد، اما باید در محدوده مالیات بر ارث باشد و باید در دارایی شخص باشد. این ممکن است به محل اقامت آنها (جایی که خانه دائمی خود را ساخته اند) و محل زندگی آنها بستگی دارد.

افرادی که خانه دائمی خود را در بریتانیا ساخته اند (به عنوان مثال، آنها در انگلستان اقامت دارند) مشمول مالیات بر ارث بر دارایی های خود در سراسر جهان هستند، بنابراین مهم نیست که خانه کجا باشد. افرادی که در بریتانیا مقیم نیستند فقط مشمول مالیات بر ارث بر دارایی های خود در انگلستان می شوند، بنابراین خانه باید در بریتانیا باشد تا در محدوده مالیات بر ارث و در هنگام مرگ در دارایی آنها باشد. در این موارد، خانه تنها در صورتی واجد شرایط باند نرخ صفر اقامت خواهد بود که در بریتانیا باشد.

مشاوره مالیاتی رایگان

ارزش خانه را تعیین کنید

برای تعیین ارزش خانه، از ارزش بازار آزاد خانه، بدون هر گونه بدهی مانند وام مسکن استفاده کنید.

اگر شخصی که فوت کرده است فقط دارای سهمی از خانه بوده است، فقط ارزش سهم او را درج کنید.

باند نرخ صفر اقامتگاه موجود را کار کنید

از ماشین حساب RNRB برای تعیین میزان باند نرخ صفر اقامت ملک استفاده کنید. ماشین حساب تا حدی فرم IHT435 را برای شما تکمیل می کند.

آنها راهنمای کاملی برای پر کردن اظهارنامه مالیاتی شما نیستند و ممکن است در شرایط خاص خود نیاز به مشاوره داشته باشید. با توجه به میزان جریمه های اشتباهات و خطاها، اگر مواردی در اظهارنامه مالیاتی شما وجود دارد که در مورد آنها اطمینان ندارید، مهم است که از مشاوره استفاده کنید. اگر از HMRC مشاوره می گیرید، ایده خوبی است که تاریخ، زمان و توصیه های داده شده و همچنین نام شخصی که با او صحبت کرده اید را ثبت کنید.

قانون کلی ضد سوء استفاده

اکنون یک قانون عمومی ضد سوء استفاده (GAAR) وجود دارد. این قانون از 17 ژوئیه 2013 اعمال می شود. برای جلوگیری از سوء استفاده افراد از کاستی های قوانین مالیاتی یا ایجاد ترتیبات "مصنوعی" به منظور کاهش بدهی های مالیاتی خود طراحی شده است.

راهنمایی دقیق در صفحات HMRC وب سایت Gov.uk وجود دارد.